Uveljavljanje davčnih olajšav: Kako zmanjšati davčno obveznost?
Davčni zavezanci lahko izkoristijo različne olajšave, ki jim omogočajo zmanjšanje davčne osnove in s
tem optimizacijo davčne obveznosti. Postopek uveljavljanja davčnih olajšav pa zahteva natančno
poznavanje zakonodaje in pravilnih metod prijave. Pri Laconii vam pomagamo pri celovitem izkoriščanju razpoložljivih davčnih ugodnosti, da boste plačali manj davkov v skladu z zakonodajo.
Kdo lahko uveljavlja davčne olajšave?
Davčni zavezanci, ki izkazujejo pozitiven davčni rezultat, lahko uveljavljajo olajšave v okviru veljavne zakonodaje. V primeru davčne izgube se določene lahko prenesejo v naslednja davčna obdobja za obdobje petih let.. Pomembno je vedeti, da olajšave ni mogoče uveljavljati za stroške, ki so financirani iz nepovratnih sredstev Republike Slovenije ali EU. Koriščenje davčne olajšave se upošteva maksimalno do 63% zneska osnove.
Ključne vrste davčnih olajšav
1. Davčna olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj
Podjetja, ki vlagajo v raziskovalno-razvojne dejavnosti, lahko zmanjšajo svojo davčno osnovo do 100% investiranega zneska. Upravičena vlaganja zajemajo tako notranje razvojne aktivnosti kot tudi nakup raziskovalno-razvojnih storitev.
Kaj je vključeno?
2. Investicijska davčna olajšava
Podjetja lahko uveljavljajo 40 % olajšave pri investiranju v določeno opremo in neopredmetena sredstva. Iz tega so izključeni nakupi pohištva, pisarniške opreme in vozil, razen določenih izjem. Pomembno: Davčni zavezanci morajo ohranjati lastništvo nad investicijo vsaj tri leta, sicer morajo vrniti izkoriščeno olajšavo.
3. Davčna olajšava za zaposlovanje
Spodbude za podjetja, ki zaposlujejo določene skupine oseb:
4. Davčna olajšava za donacije
Podjetja lahko zmanjšajo davčno osnovo za donacije nevladnim organizacijam in ustanovam, ki
delujejo na področjih sociale, izobraževanja, zdravstva, športa in kulture. Maksimalna olajšava znaša 0,3 % obdavčenega prihodka.
5. Olajšava za dodatno pokojninsko zavarovanje
Delodajalci lahko uveljavljajo olajšavo za prispevke, plačane za dodatno pokojninsko zavarovanje zaposlenih.
Kako pravilno uveljaviti davčne olajšave?
Postopek uveljavljanja davčnih olajšav zahteva natančno vodenje dokumentacije in dosledno upoštevanje zakonodaje. Vsako vlaganje mora biti dokumentirano in podprto z ustreznimi dokazili. Na kaj je treba biti pozoren?
Pravilno izpolnjevanje davčnih obračunov in prilog.
Natančna opredelitev raziskovalno-razvojnih aktivnosti in investicij.
Dokumentacija o zaposlovanju upravičenih oseb in njihovih plačah.
Ustrezno evidentiranje donacij.
Laconia – vaš strokovni partner pri optimizaciji davkov
Naši strokovnjaki vam pomagajo pri uveljavljanju davčnih olajšav, s čimer zagotavljamo optimalno davčno strategijo in zmanjšanje vaših davčnih obveznosti.
Izkoristite vse možnosti davčnih olajšav in optimizirajte svoje poslovanje!
Kontaktirajte nas za individualno svetovanje.